灌云縣發(fā)展和改革委員會2014年1月至2018年12月財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)結(jié)果公告

根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》的規(guī)定，灌云縣審計(jì)局對灌云縣發(fā)展和改革委員會（以下簡稱灌云縣發(fā)改委）2014年1月至2018年12月財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)，對重要事項(xiàng)進(jìn)行了必要的延伸和追溯。按照《中華人民共和國審計(jì)法》等法律的規(guī)定，現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

一、基本情況

灌云縣發(fā)展和改革委員會是灌云縣政府的職能部門，其主要職責(zé)是擬定并實(shí)施國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展戰(zhàn)略、中長期規(guī)劃和年度規(guī)劃，研究固定資產(chǎn)投資管理的宏觀政策和措施，負(fù)責(zé)市目標(biāo)辦下達(dá)縣目標(biāo)的分解實(shí)施、監(jiān)督檢查和考核匯報(bào)工作等。

二、審計(jì)評價(jià)意見

審計(jì)結(jié)果表明，灌云縣發(fā)改委所提供的資料比較全面地反映了該單位財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況，但還存在財(cái)務(wù)管理不規(guī)范、內(nèi)控管理不到位等問題。

三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）設(shè)置的會計(jì)賬簿不完整、做賬不及時

灌云縣發(fā)改委本級2015年3月至12月無賬簿，2016年至2018年無報(bào)表。截至審計(jì)時，灌云縣發(fā)改委2018年會計(jì)資料仍未裝訂完畢。

（二）公務(wù)接待管理不規(guī)范

灌云縣發(fā)改委公務(wù)接待管理不規(guī)范，審批制度執(zhí)行不到位，存在無公函接待現(xiàn)象，公務(wù)接待沒有實(shí)行審批制、清單制。

（三）內(nèi)控制度不健全

1.差旅審批管理混亂。灌云縣發(fā)改委差旅審批存在無科室領(lǐng)導(dǎo)、分管領(lǐng)導(dǎo)、主要領(lǐng)導(dǎo)審批的現(xiàn)象，僅在報(bào)銷單上有財(cái)務(wù)審批人簽字和經(jīng)辦人簽字。

2.不相容崗位未分離。灌云縣發(fā)改委設(shè)總賬和出納各一個，但總賬未從事財(cái)務(wù)工作、僅簽部分單據(jù)。發(fā)改委出納實(shí)際承擔(dān)了出納及總賬的全部工作。

四、處理處罰和提出審計(jì)建議情況

針對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，縣審計(jì)局依法出具了審計(jì)報(bào)告，提出了整改要求和審計(jì)建議。一是建立并健全單位內(nèi)部控制制度，嚴(yán)格審批流程，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理；二是嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)財(cái)務(wù)支出的剛性約束，進(jìn)一步提升財(cái)務(wù)管理能力。

五、被審計(jì)單位的整改情況

針對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，灌云縣發(fā)改委組織業(yè)務(wù)部門和人員認(rèn)真研究，進(jìn)行了整改和落實(shí)，制定了財(cái)務(wù)管理及部門內(nèi)部管理細(xì)則。