一、整改工作的總體推進情況

縣委、縣政府深入貫徹落實習(xí)近平總書記關(guān)于審計整改工作的重要指示精神，堅持把狠抓審計整改作為推動高質(zhì)量發(fā)展的重要抓手，主要領(lǐng)導(dǎo)、分管領(lǐng)導(dǎo)多次作出指示批示，提出明確要求。全縣各相關(guān)單位積極貫徹落實縣委、縣政府部署要求，認(rèn)真執(zhí)行縣十七屆人大常委會第二十次會議有關(guān)審議意見，著力推動審計查出問題整改取得成效。

（一）壓實整改責(zé)任，整改推進持續(xù)有力。各單位黨委（黨組）積極落實對審計整改工作的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，主要負(fù)責(zé)同志切實承擔(dān)第一責(zé)任人職責(zé)，加大整改推進力度，對能夠立行立改的問題，在規(guī)定時限內(nèi)高質(zhì)量整改到位，對分階段整改、持續(xù)整改的問題，明確提出各階段整改措施，確保整改效果。

（二）明確整改標(biāo)準(zhǔn)，整改質(zhì)量穩(wěn)步提升。出臺《審計整改認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)暫行辦法》，明確各類審計查出問題整改的具體要求和整改銷號的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，為被審計單位整改提供了指引和方向，有力推動審計整改提高質(zhì)量，問題及時“銷號”。

（三）凝聚整改合力，整改成效充分發(fā)揮。強化審計整改結(jié)果運用，將審計整改結(jié)果納入年度綜合考核。同時將審計監(jiān)督與人大監(jiān)督、紀(jì)檢監(jiān)察、縣委巡察、主管部門監(jiān)督等有效結(jié)合，試點運用縣綜合監(jiān)督平臺及時進行整改預(yù)警和整改判定，進一步促進審計查出問題得到及時有效整改。

二、審計查出問題的整改情況

2023年度縣級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況審計工作報告中反映的87個問題，截至2024年10月，其中要求立行立改的79個問題，有77個已完成整改；要求分階段整改和持續(xù)整改的8個問題，有3個已完成整改，剩下的5個按照整改計劃序時推進。

（一）縣級預(yù)算執(zhí)行和決算草案審計查出問題整改情況

1.預(yù)算編制管理不夠科學(xué)。對提前下達的上級專項轉(zhuǎn)移支付資金未編入年初預(yù)算問題，縣財政局編制2025年預(yù)算時將按要求將相關(guān)資金編入年初預(yù)算；對政府性基金年初預(yù)算未能落實到具體單位和項目問題，縣財政局編制2025年預(yù)算時，將政府性基金支出細化至科目，要求縣自然資源部門編制土地出讓成本性支出項目；對超范圍安排2家單位政府性基金預(yù)算問題，縣財政局將嚴(yán)格按指標(biāo)用途、資金性質(zhì)等控制條件要求預(yù)算單位執(zhí)行。

2.預(yù)算批準(zhǔn)下達不夠及時。對年初代編預(yù)算未按規(guī)定時間下達問題，縣財政局將年底未分解下達的資金全部收回財政統(tǒng)籌使用，編制2025年預(yù)算時，準(zhǔn)確測算經(jīng)費需求，切實加快財政代編預(yù)算分解下達；對上級專項轉(zhuǎn)移支付未及時分解下達問題，縣財政局督促主管部門制定資金分配方案，及時下達上級專項轉(zhuǎn)移支付；對本級追加預(yù)算未按時辦理問題，縣財政局嚴(yán)把追加預(yù)算準(zhǔn)入關(guān)，優(yōu)先通過財政代編預(yù)算及項目調(diào)劑進行安排。

3.預(yù)算執(zhí)行管理不夠到位。對非稅收入未及時繳入國庫問題，2024年初已補繳入庫；對村級組織經(jīng)費、稻谷補貼等專項資金以撥代支問題，縣財政局加強專項資金代管賬戶管理，加強與主管部門溝通，按需撥付，避免資金沉淀；對涉農(nóng)和社保專項資金發(fā)放不及時問題，縣財政局已將相關(guān)資金發(fā)放到位；對以借款墊款形式安排預(yù)算問題，縣財政局正在聘請第三方機構(gòu)加以核實并將按要求進行清理。

4.財政存量資金統(tǒng)籌不夠有力。對連續(xù)兩年未用完的結(jié)轉(zhuǎn)資金清理盤活不到位問題，縣財政局將相關(guān)資金收回，提升財政資金使用效益。

（二）縣級部門預(yù)算執(zhí)行和決算草案審計查出問題整改情況

1.違規(guī)使用財政資金。對未按預(yù)算用途使用財政資金75.19萬元問題，縣教育局等9家單位通過召開會議、加強業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)等方式，加強對預(yù)算支出的管理；對29.84萬元省級交通養(yǎng)護專項資金未?？顚Ｓ脝栴}，縣交通運輸局督促下屬單位嚴(yán)格按規(guī)定范圍使用專項資金；對社區(qū)矯正工作者經(jīng)費超過省補資金50%問題，縣司法局加強支出管理，申請由縣級財政承擔(dān)相應(yīng)的人員經(jīng)費。

2.“三公兩費”使用不合規(guī)。對超預(yù)算支出“三公兩費”16.03萬元問題，縣司法局等3家單位編制下年預(yù)算時做好經(jīng)費測算，嚴(yán)格控制支出，確需調(diào)整預(yù)算的，嚴(yán)格按規(guī)定程序報批；對轉(zhuǎn)移接待費開支14.76萬元問題，縣交通運輸局等6家單位召開專題會議，加強業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，規(guī)范賬務(wù)處理，嚴(yán)格按規(guī)定列支經(jīng)費；對應(yīng)計未計公務(wù)用車運行維護費用8.99萬元問題，縣交通運輸局等4家單位財務(wù)人員加強業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高財務(wù)管理水平；對組織外出培訓(xùn)未履行審批手續(xù)支出費用83.50萬元問題，縣教育局已完善了相關(guān)手續(xù)。

3.國有資產(chǎn)管理不到位。對未及時足額收取租金85.65萬元問題，縣交通運輸局、縣市場局等4家單位正通過發(fā)律師函、催款函等方式加快租金催繳工作；對未將169.47萬元采購物資計入資產(chǎn)科目問題，縣應(yīng)急管理局、縣市場局已按照相關(guān)規(guī)定進行賬務(wù)處理。

4.非稅收入未按規(guī)定繳庫。對87.20萬元非稅收入以其他暫存款項目開具非稅票據(jù)，未繳入國庫問題，縣教育局等3家單位加強非稅收入和財政票據(jù)相關(guān)法規(guī)的學(xué)習(xí)，確保今后嚴(yán)格按照規(guī)定科目開具非稅票據(jù)，及時繳庫。

5.決算報表編制不準(zhǔn)確。對決算草案存在支出數(shù)據(jù)和決算數(shù)據(jù)不符、經(jīng)濟科目數(shù)據(jù)賬表不符等情況問題，縣人社局等7家單位組織財務(wù)人員加強業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高決算報表編制水平。

（三）重點專項審計查出問題整改情況

1.公立醫(yī)院藥品和醫(yī)用耗材設(shè)備采購及使用專項審計查出問題整改情況

（1）采購政策落實不夠到位。一是藥品和醫(yī)用耗材采購方面。對未及時建立健全耗材遴選制度問題，中醫(yī)院已經(jīng)完善醫(yī)用（高值）耗材采購、遴選制度，按規(guī)范流程執(zhí)行；對未及時動態(tài)調(diào)整管理藥品供應(yīng)目錄問題，縣醫(yī)院、縣中醫(yī)院及時修訂藥品目錄，確保藥品供應(yīng)目錄的時效性和適用性；對醫(yī)用耗材未經(jīng)遴選進入本院醫(yī)用耗材供應(yīng)目錄并實施采購問題，縣醫(yī)院、縣中醫(yī)院已對相關(guān)耗材開展公開遴選采購；對醫(yī)用耗材先從網(wǎng)下采購后再將采購信息補錄至省陽光采購平臺問題，縣醫(yī)院、縣中醫(yī)院規(guī)范在采購平臺采購醫(yī)用耗材，做到采購數(shù)量、驗收入庫數(shù)等信息與院內(nèi)采購信息一致；對網(wǎng)下議價取得折扣后，仍以平臺掛網(wǎng)價采購入賬并向患者銷售收費，獲取藥品和醫(yī)用耗材購銷價差問題，縣醫(yī)院、縣中醫(yī)院已實行網(wǎng)上陽光采購，嚴(yán)格執(zhí)行票貨價格一致規(guī)定。二是中藥飲片和中藥配方顆粒采購方面。對未建立中藥飲片采購制度問題，縣醫(yī)院已制定了《中藥飲片采購制度》，對中藥飲片采購儲存和供應(yīng)工作等作出明確要求；對中藥飲片未通過公開招標(biāo)等競價方式采購問題，縣醫(yī)院、縣中醫(yī)院完善了中藥飲片招標(biāo)采購流程，并嚴(yán)格按照采購制度進行招標(biāo)采購；對未按規(guī)定與供應(yīng)商簽訂“質(zhì)量保證協(xié)議書”，采購中藥飲片32.92萬元問題，縣醫(yī)院制定《中藥飲片采購制度》，按工作制度與中藥飲片供應(yīng)單位簽訂明確質(zhì)量條款的“質(zhì)量保證協(xié)議”。三是醫(yī)用設(shè)備采購方面。對430.48萬元醫(yī)用設(shè)備采購存在圍標(biāo)串標(biāo)情況問題，縣醫(yī)院、縣中醫(yī)院設(shè)立招標(biāo)采購辦公室，安排專職人員管理，縣中醫(yī)院制定《政府采購管理辦法及招標(biāo)采購實施細則》，規(guī)范組織采購活動；對外出調(diào)研由醫(yī)療設(shè)備供應(yīng)商承擔(dān)食宿費用問題，縣中醫(yī)院制定了《外出調(diào)研管理規(guī)定》，將外出調(diào)研相關(guān)廉政要求納入此規(guī)定，并對不嚴(yán)格遵守規(guī)定的人員予以追責(zé)。四是檢查檢驗業(yè)務(wù)開展方面。對醫(yī)院檢查檢驗業(yè)務(wù)未經(jīng)招標(biāo)外送社會機構(gòu)檢驗問題，縣醫(yī)院于2024年10月啟動招標(biāo)采購程序，確保檢驗質(zhì)量和患者信息安全。

（2）違規(guī)處置和使用藥品、醫(yī)用耗材及醫(yī)用設(shè)備。對違規(guī)處置輸液瓶（袋），處置收入被醫(yī)護人員私分問題，縣中醫(yī)院完善未被污染輸液瓶（袋）處置制度，合理簽訂處置合同，處置費用及時入賬，并追回私分處置費用2.13萬元；對低于合同價售賣可回收袋（瓶），少收收入問題，縣中醫(yī)院2024年4月開始簽訂合同，明確雙方職責(zé)，非醫(yī)療廢物垃圾處置費用已及時入賬；對違規(guī)向工作人員出借二類精神藥品問題，縣醫(yī)院、縣精神病院組織人員加強對藥品管理制度學(xué)習(xí)培訓(xùn)，強化規(guī)范意識，縣精神病院對相關(guān)人員進行了批評教育，追回出借藥品；對門診開具超藥品種類“大處方”問題，縣醫(yī)院通過信息技術(shù)完善處方生成規(guī)則，杜絕生成超5種藥品處方，同時對一線醫(yī)師、藥師進行《處方管理辦法》等制度培訓(xùn)，并加強督促檢查力度；對醫(yī)用藥材驗收入庫登記不規(guī)范、重要資料大量缺失問題，縣醫(yī)院完善驗收人員配備，加強藥材驗收入庫管理工作，按照規(guī)范開展中藥飲片的采購、驗收、調(diào)配等工作；對固定資產(chǎn)管理不規(guī)范，存在隨意借用問題，縣醫(yī)院設(shè)備科、財務(wù)科開展規(guī)范性自查，及時盤點核對，完善應(yīng)急調(diào)配制度手續(xù)。

（3）醫(yī)療價格調(diào)整不夠及時、收費不合規(guī)。對未及時執(zhí)行中藥飲片銷售加成調(diào)整政策，違規(guī)加價61.41萬元問題，縣醫(yī)院將中藥飲片加成率調(diào)整為25%，加強藥品價格監(jiān)督，及時按照國家規(guī)定調(diào)整價格；縣中醫(yī)院定期對中藥飲片價格進行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改，避免違規(guī)加價行為再次發(fā)生；對目錄外收取醫(yī)療服務(wù)費20.66萬元問題，縣醫(yī)院、縣中醫(yī)院已按省醫(yī)療服務(wù)價格項目目錄要求調(diào)整收費項目；對通過虛增數(shù)量方式多收醫(yī)療費用29.42萬元問題，縣醫(yī)院、縣中醫(yī)院加強人員學(xué)習(xí)培訓(xùn)，加大督查懲處力度，規(guī)范醫(yī)療收費管理。

（4）內(nèi)部運行機制不夠規(guī)范。對未按規(guī)定召開藥事委員會工作會議問題，縣醫(yī)院、縣中醫(yī)院現(xiàn)已按照規(guī)定每個季度召開藥事委員會工作會議；對未按規(guī)定設(shè)立獨立的中藥飲片庫房問題，縣醫(yī)院、縣中醫(yī)院已按照要求設(shè)立了獨立的中藥飲片庫房；對中藥房存在一人多崗問題，縣醫(yī)院將加大藥學(xué)專業(yè)人員招聘力度，合理配備藥學(xué)專業(yè)技術(shù)人員；對調(diào)劑室面積不達標(biāo)，未設(shè)置中成藥調(diào)劑室問題，縣中醫(yī)院的中藥房、煎藥室、臨方加工中心及中藥庫已整體搬遷至新樓，有效提高中藥存儲、加工、調(diào)劑和煎制硬件條件；對藥學(xué)部未按二級醫(yī)院標(biāo)準(zhǔn)配備臨床藥師問題，縣中醫(yī)院現(xiàn)已配備臨床藥師3名。

2.就業(yè)補助資金和失業(yè)保險基金專項審計查出問題整改情況

（1）違規(guī)發(fā)放就業(yè)補助資金。對向不符合條件的4家企業(yè)和10名個人發(fā)放培訓(xùn)補貼等就業(yè)補助資金1.57萬元、向1名已離職的公益性崗位員工多發(fā)1個月公益性崗位補貼0.32萬元問題，縣人社局已將應(yīng)追資金全部追回。

（2）公益性崗位設(shè)置不科學(xué)。對未按規(guī)定指導(dǎo)用人單位與公益性崗位人員直接簽訂用人合同，由勞務(wù)派遣企業(yè)作為中間方管理公益性崗位人員問題，已經(jīng)和勞務(wù)公司簽訂合同人員，待合同到期后逐步調(diào)整到位，后續(xù)新增人員將按照要求直接與用人單位簽訂合同；對個別單位使用公益性崗位人員占其單位實有員工比例高達25.71%問題，各單位根據(jù)《關(guān)于印發(fā)<連云港市市區(qū)就業(yè)困難高校畢業(yè)生公益性崗位開發(fā)管理辦法>的通知》（連人社發(fā)〔2023〕13號）文件精神，在加大落實就業(yè)困難高校畢業(yè)生就業(yè)幫扶政策的基礎(chǔ)上，強化基層公共管理和公共服務(wù)能力建設(shè)，科學(xué)合理安排大學(xué)生公益性崗位分布。

（3）職業(yè)培訓(xùn)開展不規(guī)范。對5家培訓(xùn)機構(gòu)以支付報酬方式吸引創(chuàng)業(yè)對象參加培訓(xùn)問題，縣人社局已對相關(guān)培訓(xùn)學(xué)校進行電話約談，要求在后續(xù)的招生工作中整改，同時加大培訓(xùn)信息的宣傳力度，暢通舉報渠道，常態(tài)化對學(xué)校的招生情況進行檢查；對申請就業(yè)技能培訓(xùn)補貼手續(xù)不規(guī)范，1家培訓(xùn)學(xué)校存在代學(xué)員簽字問題，縣人社局嚴(yán)格核實審批手續(xù)，規(guī)范培訓(xùn)補貼申領(lǐng)流程；對智慧監(jiān)管落實不到位，對7家培訓(xùn)機構(gòu)未采取線上培訓(xùn)監(jiān)管，學(xué)員學(xué)習(xí)真實性不足，個別學(xué)員存在虛假培訓(xùn)現(xiàn)象問題，2024年1月正式使用“云眸工程”，在培訓(xùn)過程中進行全程錄像，結(jié)合江蘇智慧人社APP手機定位打卡考勤功能，實現(xiàn)全過程有效監(jiān)管。

（4）就業(yè)創(chuàng)業(yè)政策落實不到位。對未及時對長期未提供就業(yè)見習(xí)崗位的見習(xí)單位進行清退問題，縣人社局對18家因未招募到見習(xí)人員，超過一年未開展見習(xí)活動的基地進行了清退處理；對公共實訓(xùn)基地修繕項目建設(shè)較慢，未及時竣工驗收問題，公共實訓(xùn)基地已于2023年11月進行了工程驗收。

3.社會救助和社會福利相關(guān)資金管理使用專項審計查出問題整改情況

（1）養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)資金結(jié)余較大。對2022年至2023年縣養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)資金結(jié)存538.39萬元，專項資金使用效益不高問題，縣民政局根據(jù)養(yǎng)老服務(wù)工作要點以及養(yǎng)老服務(wù)需求情況，制定更加精準(zhǔn)的養(yǎng)老資金年度使用計劃，明確資金投向和重點項目，積極與財政部門溝通，及時反饋養(yǎng)老資金使用情況和存在的問題，爭取資金支持和政策傾斜，加快資金的撥付流程，確保養(yǎng)老資金及時撥付到位。

（2）補助資金發(fā)放管理不規(guī)范。對向4名不符合條件人員發(fā)放低保金1.16萬元，向2名不符合條件人員發(fā)放特困救助金1.45萬元，向77名已死亡人員發(fā)放醫(yī)療救助金6.31萬元問題，縣民政局督促鎮(zhèn)街完善救助機制，加強部門協(xié)作，積極做好數(shù)據(jù)比對、信息共享，確保社會救助工作公平、嚴(yán)肅、準(zhǔn)確。

（3）符合救助條件對象未納入救助范圍。對4名80歲以上老年人應(yīng)享受未享受尊老金問題，3名重殘兒童應(yīng)納入未納入困境兒童補貼范圍問題，3名老人現(xiàn)已享受尊老金，1名老人失聯(lián)，3名重殘兒童現(xiàn)已全部納入補貼范圍。

（四）重大投資項目審計查出問題整改情況

1.基本建設(shè)程序履行不到位。對高級中學(xué)、實驗學(xué)校二期工程未取得用地手續(xù)即開工建設(shè)問題，縣教育局正積極與國土部門協(xié)調(diào)，補充辦理伊西九年制實驗學(xué)校用地手續(xù)，高級中學(xué)用地手續(xù)已辦理完成；對衣趣小鎮(zhèn)的小鎮(zhèn)客廳裝修項目開工時使用未經(jīng)審查合格的施工圖問題，灌山云水實業(yè)投資有限公司嚴(yán)格遵守住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部《房屋建筑和市政基礎(chǔ)設(shè)施工程施工圖設(shè)計文件審查管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，依法規(guī)范履行基本建設(shè)程序；對實驗學(xué)校工程未辦理竣工、消防驗收手續(xù)即投入使用問題，縣教育局出臺《灌云縣教育系統(tǒng)基本建設(shè)管理暫行辦法》，嚴(yán)格遵守工程質(zhì)量驗收制度。

2.招投標(biāo)管理不規(guī)范。對衣趣小鎮(zhèn)有4個項目合同虛假招標(biāo)，涉及合同金額1785.77萬元問題，灌山云水實業(yè)投資有限公司嚴(yán)格遵守《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》的相關(guān)規(guī)定，公司后續(xù)項目嚴(yán)格履行招投標(biāo)程序，堅決杜絕虛假招投標(biāo)行為；對衣趣小鎮(zhèn)有1個綠化EPC項目未將企業(yè)信用分列入評分項中問題，灌山云水實業(yè)投資有限公司嚴(yán)格遵守《連云港市園林綠化施工企業(yè)信用管理辦法（試行）》的相關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格篩選招標(biāo)代理公司，公司內(nèi)部嚴(yán)格審核招標(biāo)內(nèi)容，并將相關(guān)代理公司問題反饋至監(jiān)管單位；對實驗學(xué)校招標(biāo)控制價與招標(biāo)最高投標(biāo)限價不一致問題，縣教育局出臺《灌云縣教育系統(tǒng)基本建設(shè)管理暫行辦法》，嚴(yán)格遵守招標(biāo)監(jiān)督管理制度；對實驗學(xué)校、高級中學(xué)第三方跟蹤審計單位招標(biāo)文件的編制及相應(yīng)合同條款要求不合理問題，縣教育局召開專門會議學(xué)習(xí)文件，要求吸取教訓(xùn)，加強對招標(biāo)文件及合同管理，嚴(yán)格按規(guī)章制度執(zhí)行。

3.工程建設(shè)管理不到位。對3個項目均存在未按時完工問題，灌山云水實業(yè)投資有限公司對未按時完工情況按合同違約條款進行處理，縣教育局出臺《灌云縣教育系統(tǒng)基本建設(shè)管理暫行辦法》，嚴(yán)格遵守項目實施管理制度，高級中學(xué)正逐步辦理二期工程建設(shè)有關(guān)手續(xù)，爭取建設(shè)資金，推動項目進度；對高級中學(xué)將施工總承包合同內(nèi)的圍擋施工項目發(fā)包給其他單位，衣趣小鎮(zhèn)將樁基、施工圍擋等多個工程肢解發(fā)包，實驗學(xué)校有12個項目違規(guī)直接發(fā)包問題，縣教育局出臺《灌云縣教育系統(tǒng)基本建設(shè)管理暫行辦法》，今后按規(guī)定制度執(zhí)行，灌山云水實業(yè)投資有限公司將嚴(yán)格遵守《中華人民共和國建筑法》的相關(guān)規(guī)定，要求項目管理人員依法依規(guī)實施項目，嚴(yán)禁將項目肢解發(fā)包；對衣趣小鎮(zhèn)的小鎮(zhèn)客廳工程施工單位違規(guī)將主體工程分包問題，灌山云水實業(yè)投資有限公司將嚴(yán)格遵守《中華人民共和國建筑法》的相關(guān)規(guī)定，嚴(yán)禁主體工程分包，要求公司項目管理人員規(guī)范履行施工管理職責(zé)；對部分項目變更無設(shè)計變更手續(xù)問題，灌山云水實業(yè)投資有限公司已完善設(shè)計變更手續(xù)；對高級中學(xué)違規(guī)使用未經(jīng)檢測和檢測不合格的保溫材料問題，已根據(jù)要求進行材料復(fù)檢，復(fù)檢報告顯示合格；對3個項目均存在施工、監(jiān)理、審計等人員未按合同約定到場履職等問題，灌山云水實業(yè)投資有限公司已按合同約定要求進行處理，在后續(xù)工程施工中嚴(yán)格按合同要求進行考勤，縣教育局出臺《灌云縣教育系統(tǒng)基本建設(shè)管理暫行辦法》，嚴(yán)格遵守項目實施管理制度。

（五）國有企業(yè)審計查出問題整改情況

1.未嚴(yán)格執(zhí)行收費政策。對自來水公司未對逾期水費進行催收，應(yīng)收未收水費583.95萬元問題，已收回129.1萬元，其余款項正在催收；對未落實居民用水階梯價格政策，對縣城區(qū)內(nèi)居民用水統(tǒng)一按2.95元/噸標(biāo)準(zhǔn)收取問題，現(xiàn)已實行階梯水價；對部分工商業(yè)用水未按3.25元/噸的標(biāo)準(zhǔn)收取，游泳館、洗浴、洗車、直飲機等特殊行業(yè)用水未按4.6元/噸標(biāo)準(zhǔn)收取問題，已按用水戶分類按標(biāo)準(zhǔn)收費；對有25戶不符合條件的用戶享受半價優(yōu)惠政策問題，已制定特困戶管理細則，并定期復(fù)查，確保符合規(guī)定的用戶享受特困戶福利用水；對縣通源水電工程有限公司未制定零散用戶給水安裝收費制度，零散用戶給水安裝實際收費標(biāo)準(zhǔn)雜亂不一問題，已按照江蘇省2013版計價規(guī)范及施工定額合理制定給水安裝收費標(biāo)準(zhǔn)，并在公共場合公示。

2.資產(chǎn)管理不嚴(yán)格。對縣通源水電工程有限公司倉儲物資保管不善，造成存貨損失35.96萬元，原材料、存貨存在賬實不符問題，已制定《財務(wù)管理制度》，增加存貨管理章節(jié)，加強對存貨的管理；對物資公司辦公用房長期被1家公司無償使用問題，已經(jīng)與縣供銷社電子商務(wù)公司聯(lián)系，待其從六樓搬出后，即在“58同城”平臺上發(fā)布信息向社會招租，目前正在清場。

3.財務(wù)管理不規(guī)范。對縣通源水電工程有限公司截留水表安裝現(xiàn)金收入，公款私存12.58萬元問題，已制定《財務(wù)管理制度》，加強現(xiàn)金管理，杜絕通過個人賬戶交存銀行；對物資公司1人重復(fù)享受2家單位工會福利0.57萬元問題，該人員已經(jīng)全額退還重復(fù)領(lǐng)取的工會福利0.57萬元；對自來水公司在下屬子公司列支體檢費11.92萬元問題，已制定《財務(wù)管理制度》，增加費用管理的章節(jié)，嚴(yán)格執(zhí)行成本費用開支范圍規(guī)定。

4.會計核算基礎(chǔ)較為薄弱。對縣通源水電工程有限公司未準(zhǔn)確核算收入、成本等報表項目，少確認(rèn)收入1550.42萬元、多計成本1000萬元問題，已制定《工程驗收管理細則》《財務(wù)管理制度》，按規(guī)定核實確認(rèn)收入和成本；對自來水公司將采購原材料直接記入制造費用350.98萬元，在建工程、固定資產(chǎn)等科目核算不準(zhǔn)確，無依據(jù)將應(yīng)收縣通源水電工程有限公司款項確認(rèn)為營業(yè)外收入270萬元問題，已按照正確會計科目核算，營業(yè)外收入已調(diào)入往來賬處理。

5.內(nèi)控制度不夠健全。對自來水公司未制定“三重一大”決策制度，部分大額經(jīng)濟事項未經(jīng)集體決策，無出差審批制度，原材料出入庫未登記臺賬問題，已制定《財務(wù)管理制度》《自來水有限公司差旅費管理辦法》等相關(guān)制度，按國有企業(yè)“三重一大”決策制度執(zhí)行相關(guān)決策。